出口核销相关知识（四）

操作步骤：

一、连接上网（任何方法均可）

二、在“地址”中录入http://210.73.81.188:7002/zlhx回车（注：全部小写）

三、看到“企业用户外汇核销网上填报系统”后，在“企业代码”中录入9位组织机构代码；在“企业密码”中录入本系统登陆密码。（默认为123456，改过密码的以改过的为准）

四、点击“登陆”；

五、按不同情况点击：

1、“全额收汇”指全额收汇的核销单或平均每张核销单差额在“-500美圆”以下的核销。

2、“加工贸易”指“来料加工”和“来料深加工”的贸易方式的核销。

3、“不收汇样品”指贸易方式“货样广告品A”不收汇核销

“全额收汇”的核销：

1、点击蓝条中的“全额收汇”

2、点击“请选择”

3、选择“报关币种”

4、在核销单号码前的小方框中点击本次不需核销的号码；

5、点击上方带有下划线的“不提交的数据”的标识；

6、再点击不需要核销的申报单号码前的小方框；

7、点击上方带有下划线的“不提交的数据”的标识；

（若在点击核销单或者申报单的小方框有误时，可点击页面最下方的“刷新”。刷新后，重新按上述步骤选择是否不需要核销的单据。）

8、点击浏览器左上方工具栏文件中的“打印”；（第一张表）

9、打印该页面后，点击页面最下方的“提交”。

10、点击提交后会出现提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，就是这样提交么？”若金额无误可点击“确定”，若不对应点击“取消”找原因。

11、若差额为负数或为零，就点击“确定”，视为已核销

12、如差额为正数，点击“确定”后会出现是否留余额提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，是否保留余额”。

若保留余额请点击“确定”；若不保留余额，请点击“取消”；

提交完成后，点击上方蓝条中的第四项“打印报表”，看到企业已核销信息查询（提交后可不急于打印报表，可在多次提交后一次打印）；
在“查询类型”选“核销日期”后，把光标放在起始日期对应的方框中点开，选最早“提交”的日期，再把光标放在终止日期对应的方框中点开，选出最晚一笔“提交”的日期，“提交”点击浏览器左上方工具栏中“打印”，打印一式两份。（第二张表）
“加工贸易”

1、点击蓝条中的“加工贸易”

2、在“收汇金额占报关金额的比例”所对应的方框中填入加工费比例即：本次要提交的所有核销单的加工费总金额除以报关总金额得出的小数（最少保留两位小数）

3、选择“报关币种”

4、在核销单号码前的小方框中点击本次不需核销的号码；

5、点击“不提交的数据”的标识；

6、再点击不需要核销的申报单号码前的小方框；

7、点击“不提交的数据”的标识；

（若在点击核销单或者申报单的小方框有误时，可点击页面最下方的“刷新”。刷新后，重新按上述步骤选择是否不需要核销的单据。）

8、点击电脑左上方工具栏文件中的“打印”；

9、打印该页面后，点击页面最下方的“提交”。

10、点击提交后会出现提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，就是这样提交么？”若金额无误可点击“确定”，若不对应点击“取消”找原因。

11、若差额为负数或为零，就点击“确定”，视为已核销

12、如差额为正数，点击“确定”后会出现是否留余额提示：“报关总金额、收汇总金额、差额各是多少，是否保留余额”。

若保留余额请点击“确定”；若不保留余额，请点击“取消”；

提交完成后，点击上方蓝条中的“打印报表”，看到企业已核销信息查询（提交后可不急于打印报表，可在多次提交后一次打印）；
在“查询类型”选“核销日期”后，把光标放在起始日期对应的方框中点开，选最早“提交”的日期，再把光标放在终止日期对应的方框中点开，选出最晚一笔“提交”的日期，“提交”点击电脑工具栏中“打印”，打印一式两份。　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　 “不收汇样品”
1、点击蓝条中的“不收汇样品”

2、点击不需要核销的核销单号码前的小方框

3、点击“不提交数据”标识；

点击浏览器左上方工具栏文件中的“打印”打印此页面（打印两张）（注：一定在提交之前打印）　　　　　　　　　　　　　　　　

核销法规流程（十四.3）

提示：出口单位进行出口收汇核销报告时，应当按照下列规定提供核销凭证：

（一）以"一般贸易"、"进料非对口"、"有权军事装备"、"无权军事装备"、"对台贸易"方式出口的，提供核销单、报关单、核销专用联。

（二）以"易货贸易"方式出口的，提供易货合同、核销单、报关单，属全额易货的，还应当提供易进货物的进口报关单；部分易货的，还应当提供核销专用联以及进口报关单。

（三）以"来料加工"、"来料深加工"方式出口的，提供核销单、报关单、核销专用联。同一合同项下的出口首次进行收汇核销报告时，还应当提供经商务主管部门核准的加工合同，合同发生变更或终止执行时，还应当提供有关的证明材料。

（四）以"补偿贸易"方式出口且合同规定以实物形式补偿的，提供补偿贸易合同、核销单、报关单以及相应的进口报关单，报关单金额大于进口报关单金额时还应提供核销专用联。　　　　　　　　　　　　　　

（五）以"进料对口"、"进料深加工"、"三资进料加工"方式出口的，全额收汇的，提供核销单、报关单、核销专用联；进料抵扣的，需到外汇局进行进料抵扣登记，提供核销单、报关单，差额部分的核销专用联以及相应的进口报关单。

（六）以"货样广告品A"方式出口的，提供核销单、报关单，收汇核销的提供核销专用联，对单笔不收汇金额超过等值500美元的，提供双方签订的合同或协议。

（七）以"对外承包出口"方式出口的，提供商务主管部门对外承包的核准件、承包工程合同或协议、核销单、报关单及核销专用联。

（八）以"退运货物"方式出口的，提供核销单、报关单、进口报关单，对于已经办理付汇手续的退运货物还应当提供核销专用联。

（九）以"进料料件复出"、"进料边角料复出"方式出口的，其中收汇的核销提供核销单、报关单、核销专用联；不收汇的提供核销单、报关单、注明"进料对口"或"进料深加工"等方式的进口报关单。

（十）以"进料料件退换"方式出口的，有收汇的提供核销单、报关单及核销专用联；不收汇的提供核销单、报关单及进料加工类的进口报关单。

（十一）以"对台小额"方式出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单及核销专用联；以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单和购货发票；以人民币结算的，提供核销单、报关单、人民币入账证明。

（十二）以"保税工厂"、 "出料加工"方式出口的，收汇的提供核销单、报关单及核销专用联；加工后货物运回且不收汇的，提供核销单、报关单及相应的进口报关单。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

（十三）以"租赁贸易"和"租赁不满一年"方式出口的，提供租赁合同、核销单、报关单，如外商为承租方的，还应当提供核销专用联，若收回的租金不足核销的，还应当提供进口报关单；如我方为承租方的，还应当提供进口报关单电子底账打印件（加盖银行业务公章）。

（十四）以"寄售代销"方式出口的，提供核销单、报关单及核销专用联，不能全额收汇的，还应当提供寄售代销确认书。

（十五） 以"边境小额"出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联；以外币现钞结算的，提供核销单、报关单、外币现钞结汇水单、购货发票；以人民币结算的，提供核销单、报关单、人民币入账证明（在境外贸易机构已开立人民币边境贸易结算专用账户的地区，可以提供境内人民币资金划转证明）；以毗邻国家货币结算的，提供核销单、报关单、经海关核验的携带毗邻国家货币现钞入境申报单或汇入汇款证明；以易货方式结算的，提供核销单、报关单、进口报关单；通过境内居民个人汇款收回外汇货款的，提供报关单、核销单、出口收汇核销专用结汇水单。

（十六）以" 旅游购物商品"及"一般贸易"方式报关的包机贸易出口的，以现汇结算的，提供核销单、报关单、核销专用联；以外币现钞或个人汇款结算的，提供核销单、报关单、购货发票及外币现钞结汇水单或个人汇入汇款结汇水单；以人民币结算的，提供核销单、报关单及人民币入账证明。
外汇局收到出口单位报告的核销凭证后，应通过"出口收汇核报系统"及其他相关系统核对出口单位报告数据的真实性。如提交的核销凭证与海关、银行传送的数据不一致或提交的审核材料不齐全，应退出口单位进行更正。海关、银行在接到出口单位的更正申请后，应在5个工作日内办理核销凭证或电子数据的核对、修改手续。

对于差额核销和以外币现钞、毗邻国家货币、人民币等核销的，还应当在核销单退税联上签注净收入金额、币种、日期。除手工录入出口收汇电子数据的留存核销专用联外，其余单证退还出口单位。

对于出口单位分次使用的核销专用联（含有预收款的收汇），外汇局应在核销专用联上签注已核销金额或余额后退还出口单位，出口单位在第一次凭该核销专用联（并带复印件）办理核销手续后，将该核销专用联原件留存归档，以后凭该核销专用联复印件办理核销，但需先到银行对该复印件上的预收款确认、盖章。

提示：

1、出口单位出口货物后，应当在预计收汇日期起30天内，持规定的核销凭证集中或逐笔向外汇局进行出口收汇核销报告。

2、对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的，出口单位应当在货物出口报关后60天内凭远期备案书面申请、远期收汇出口合同或协议、核销单、报关单及其他相关材料向外汇局办理远期收汇备案。